您现在的位置:首页 >> 期权资讯 >> 内容

应流股份2017年度内部控制评价申报

时间:2018-4-27 15:10:58

  核心提示: 公司代码:603308公司简称:应流股份安徽应流机电股份有限公司 2017 年度内部控制评价申报安徽应流机电股份有限公司全部股东: 根据《企业内部控制根本规范》及其配套指引的规定和其他内部...
公司代码:603308 公司简称:应流股份
安徽应流机电股份有限公司
2017 年度内部控制评价申报
安徽应流机电股份有限公司全部股东:
根据《企业内部控制根本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管请求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制轨制和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基本上,我们对公司2017年12月31日 (内部控制评价申报基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价申报是公司董事会的义务。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
引导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高等治理人员包管本申报内容不存
在任何虚假记录、误导性陈述或重大年夜漏掉,并对申报内容的真实性、精确性和完全性承担个别及连带法
律义务。
公司内部控制的目标是合理包管经营治理合法合规、资产安然、财务申报及相干信息真实完全,提
高经营效力和后果,促进实现成长计谋。因为内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标供给
合理包管。此外,因为情况的变更可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和法度榜样遵守的程度降低,
根据内部控制评价成果推想将来内部控制的有效性具有必定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价申报基准日,是否存在财务申报内部控制重大年夜缺点
□是 √否
2. 财务申报内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务申报内部控制重大年夜缺点的认定情况,于内部控制评价申报基准日,不存在财务申报内
部控制重大年夜缺点,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相干规定的请求在所有重大年夜方面保
持了有效的财务申报内部控制。

3. 是否发明非财务申报内部控制重大年夜缺点
□是 √否
根据公司非财务申报内部控制重大年夜缺点认定情况,于内部控制评价申报基准日,公司未发明非财务
申报内部控制重大年夜缺点。
4. 自内部控制评价申报基准日至内部控制评价申报发出日之间影响内部控制有效性评价结论的身分
□实用 √不实用
自内部控制评价申报基准日至内部控制评价申报发出日之间未产生影响内部控制有效性评价结论
的身分。
5. 内部控制审计看法是否与公司对财务申报内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计申报对非财务申报内部控制重大年夜缺点的披露是否与公司内部控制评价申报披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则肯定纳入评价范围的重要单位、营业和事项以及高风险范畴。
1. 纳入评价范围的重要单位包含:安徽应流机电股份有限公司、安徽应流集团霍山锻造有限公司、
安徽应流铸业有限公司、安徽应流久源核能新材料科技有限公司、安徽应流航源动力科技有限公司、
安徽应流美国公司、安徽应流铸件和加工欧洲有限公司、安徽应流集团欧洲有限公司、安徽应流航
空科技有限公司、北京应流航空科技有限公司、霍山嘉远智能制造有限公司、 SBM Development GmbH
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司归并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司归并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的重要营业和事项包含:
公司按照风险导向原则肯定纳入评价范围的重要单位、营业和事项以及高风险范畴。根据内控评价
工作的周全性原则及重要性原则,本次内部控制评价的范围包含本公司报表归并范围内的所有子公司。
纳入评价范围的重要营业和事项包含:组织架构、成长计谋、人力资本、社会义务、企业文化、资
金活动、采购营业、资产治理、发卖营业、研究与开辟、工程项目、营业外包、财务申报、周全预算、
信息体系。
1、组织架构
公司内部控制架构由股东大年夜会、董事会、监事会和经理层构成,分别行使权力机构、决定计划机构、监
督机构和履行机构的本能机能,形成各组织间各司其职、调和运作、制衡有力的法人治理构造。
2、成长计谋
公司在董事会下设立了计谋委员会,对董事会负责,对公司经久成长计谋和重大年夜投资决定计划进行研究
并提出建议。计谋委员会委员具有较强的综合本质和实践经验,熟悉公司营业经营运作特点,具有市场
敏感性和综合断定才能,懂得国度宏不雅政策走向及国表里经济、行业成长趋势。委员的任职资格和选任
法度榜样相符有关司法律例和公司章程的规定。公司的计谋筹划明白成长的阶段性和成长程度,肯定每个发
展阶段的具体目标、工作义务和实施路径。 3、人力资本
公司治理层高度看重特定工作岗亭所需的才能程度的设定,以及对达到该程度所必须的常识和才能
的请求。今朝公司职工专业构造合理,受教导程度较高。公司看重员工本质的培养,根据实际工作的需
要,针对不合岗亭展开多种情势的后续培训教导,使员工能经久胜任其工作岗亭。公司现有的人力资本
治理轨制较为合理并有效履行。
公司根据《劳动合同法》及有关司法律例,结合公司实际情况,制订了《人事治理轨制》、《员工管
理实施细则》、《员工雇用治理办法》、《劳动合同治理轨制》、等一系列人力资本政策,明白了各本能机能岗
位的职责权限、任职前提和工作请求,做到因事设岗、以岗选人,避免因人设事或设岗,确保了选聘人
员可以或许胜任岗亭职责请求。同时,建立和完美中高层鼓励束缚机制,设置科学的事迹考察指标体系,对
各级治理人员进行严格考察与评价。
4、社会义务
在临盆和成长过程中,在为股东创造价值的同时,积极实施社会义务。公司积极推动社会义务的履
行并赓续升华对社会义务理念的认知;将社会义务与公司计谋结合,将公司好处与员工好处、情况保护、
社会义务等慎密接洽,尽力构建企业与社会的调和成长,实现企业的社会价值。
5、企业文化
公司的企业文化扶植工作重要由公司人力资本中间、总裁办负责。董事、监事、经理和其他高等管
理人员在企业文化扶植中发挥主导和垂范感化,以自身的优良品德和踏扎实实的工作风格,带动影响整
个团队,合营营造积极向上的企业文化情况。
公司在多年的经营成长中,始终秉承“精品思惟、精细操作、精细过程、精品成果”的成长理念,
保持“家当链延长、价值链延长”根本计谋,发挥现有的人才、技巧、市场、客户等方面的优势,合时
把握宏不雅经济、终端行业和全球市场变更趋势,尽力把公司打造成为国际领先的专用设备高端零部件提
供商。
6、资金活动
日常资金治理方面:公司资金支出按照公司规定并经响应权限人员签字审批,严格对资金收付过程
进行治理控制,严格规范资金的进出前提、法度榜样和审批权限,保障资金付出获得有效的管控。
募集资金治理方面:对募集资金的应用和治理原则、募集资金的到位与存放、募集资金的应用和管
理、募集资金用处变革、募集资金应用情况的监督和治理等环节进行了明白规定,进一步规范了募集资
金的应用和治理。
融资治理方面:根据公司的成长计谋要乞降资金应用筹划,合理的设计融资筹划和筹划,包管公司
资金在可以或许保持日常运营需求的同时削减资金成本和降低偿债风险。
7、采购营业
公司建立了《采购与付款控制治理轨制》、《供给商治理细则》、《合同治理办法》等相干轨制对采购
营业进行治理。公司对从事采购营业的相干岗亭均制订了岗亭解释书,明白了各个岗亭的职责和岗亭权
限,确保了不相容岗亭相分别,并在请购与审批、询价与肯定供给商、采购合同的会谈与审批、采购执
行、验收与相干管帐记录、付款申请、审批与履行等环节明白了各自的权责及互相制邀请求与办法。
8、资产治理
公司已建立了什物质产治理的岗亭义务轨制,能对什物质产的验收入库、领用发出、保管及处理等
关键环节进行有效控制,采取了职责分工、什物按期盘点和质检、家当记录、账实查对等办法,可以或许较
有效地防止什物质产的被盗、毁损和重大年夜流掉。
公司已建立了《无形资产控制治理轨制》,明白了无形资产的取得、验收、权属解决、自用或授权
其他单位应用、安然防备、技巧进级与更新换代、处理与转移等控制办法,明白各个岗亭的职责和岗亭
权限,确保不相容岗亭相分别。
9、发卖营业
根据客户情况及公司产品特点,制订了与之相适应的《市场部治理轨制》、《发卖治理办法》、《客户信用评审治理轨制》、《发卖发货治理办法》、《单据传递治理办法》及《发卖收款治理办法》等治理轨制,
周全梳理发卖营业流程,规范营业操作,明白岗亭职责与审批权限,加强过程控制与风险治理。上述一
系列轨制的制订并有效履行,大年夜大年夜进步了治理层以及公司发卖人员的工作效力,同时也进步了公司产品
的市场竞争力,加快了公司资金的回笼,削减了坏账损掉的产生。
10、研究与开辟
为了加强产品研发过程的有效筹划和实施控制,确保研发投入的安然完全,最大年夜限度应用公司资本,
公司制订了《研发部治理轨制》、《常识产权治理办法》、和《研产临盆治理轨制》等相干轨制,明白新
产品的立项评审、研发活动、项目验收、对研发成果开辟应用、常识产权保护等等事项的治理请求与控
制办法。严格规范研发营业的各项活动,有效降低研发风险、降低资本浪费,包管研发质量,进步了研
发工作的效力和效益,进步了研发成果转化应用和保护办法才能。
11、工程项目
公司制订了《工程项目控制治理轨制》、《合同治理办法》等相干轨制,明白了工程项目相干部分和
岗亭的职责分工及审批权限,公司在工程项目标工程立项、招标、造价、扶植和验收等环节的治理较强。
12、营业外包
公司制订了《外协营业治理办法》等相干轨制,明白营业外包的范围、方法、前提、法度榜样。公司对
从事营业外包的相干岗亭均制订了岗亭解释书,明白了各个岗亭的职责和岗亭权限,确保了不相容岗亭
相分别,并在外协申请与审批、询价与肯定承包商、外包合同的会谈与审批、外包履行、验收与相干会
计记录、付款申请、审批与履行等环节明白了各自的权责及互相制邀请求与办法。
13、财务申报
公司制订了《财务治理轨制》、《财务申报分析治理办法》等相干轨制,明白的财务申报编制、报送
及分析应用等相干流程,职责分工、权限范围和审批法度榜样明白规范,机构设置和人员配备科学合理,财
务申报的编制、审核和披露等过程中不相容岗亭相分别。公司健全了财务申报编制、对外供给和分析利
用各环节的授权赞成轨制,包含编制筹划的审批、管帐政策与管帐估计的审批、重大年夜交易和事项管帐处
理的审批,对财务申报内容的审核审批等。公司在日常工作上,从管帐记录的泉源做起,建立起日常信
息按期查对轨制,以包管财务申报的真实、完全,防备出于主不雅有意的编造虚假交易,虚构收入、费用
的风险,以及因为管帐人员营业才能不足导致的管帐记录与实际营业产生的金额、内容不符的风险。
14、周全预算
公司根据实际情况制订了《周全预算治理轨制》等相干轨制,请求公司实施周全预算,明白了周全
预算的治理内容、模式、编制与审核、实施与控制、调剂、评价与考察等事项的治理请求与办法。
公司预算治理部负责制订预算治理相干政策,审议肯定预算目标,调和预算事项,审查各单位预算
草案及整体预算筹划,并提交董事会。董事会制订和完美相干预算编制及治理轨制。预算治理部负责起
草预算治理相干轨制,组织开展预算编制,调和预算具体事项,初审各单位预算草案,提出整体预算方
案,跟踪、监督预算履行过程,按期申报预算履行情况,组织预算调剂和考评。各本能机能单位和子公司为
预算的编制和履行机构。负责本单位各项预算的编制、履行、分析和监控治理。
15、信息体系
公司为向治理层及时有效地供给事迹申报建立了完美的信息体系,公司对信息体系开辟与保护、访
问与变革、数据输入与输出、文件储存与保管、收集安然等方面作了明白规定,包管信息体系平安稳定
运行。
公司制订了《信息体系扶植治理轨制》、《软件开辟规范》、《信息资产安然治理轨制》、《信息安然管
理组织机构及岗亭职责》等治理轨制,从防止敏感信息泄密,强化内部控制,规范体系角色、用户及权
限审批的角度,规定了信息体系开辟、岗亭职责匹配、角色治理、用户治理、权限审批、敏感信息治理
等信息体系营业治理事项。
4. 重点存眷的高风险范畴重要包含:
资金活动、原料采购、存货治理、发卖与收款治理、资产治理及管帐信息等事项。 5. 上述纳入评价范围的单位、营业和事项以及高风险范畴涵盖了公司经营治理的重要方面,是否存
在重大年夜漏掉
□是 √否
6. 是否存在法定宽贷豁免
□是 √否
7. 其他解释事项

(二). 内部控制评价工作根据及内部控制缺点认定标准
公司根据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相干规定,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺点具体认定标准是否与以前年度存在调剂
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大年夜缺点、重要缺点和一般缺点的认定请求,结合公司规
模、行业特点、风险偏好和风险遭受度等身分,区分财务申报内部控制和非财务申报内部控制,研究确
定了实用于本公司的内部控制缺点具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务申报内部控制缺点认定标准
公司肯定的财务申报内部控制缺点评价的定量标准如下:
指标名称 重大年夜缺点定量标准 重要缺点定量标准 一般缺点定量标准
资产总额 错报金额达到资产总额
5‰
错报金额达到资产总额
3‰但不到5‰
错报金额不到资产总额
3‰
公司肯定的财务申报内部控制缺点评价的定性标准如下:
缺点性质 定性标准
重大年夜缺点 控制情况无效;公司董事、监事和高等治理人员舞弊并给企业造成重要损掉和晦气
影响;外部审计发明的重大年夜错报不是由公司起首发明的;董事会或其授权机构及内
审部分对公司的内部控制监督无效。
重要缺点 未按照公认管帐准则选择和应用管帐政策;未建立反舞弊法度榜样和控制办法;对于非
惯例或特别交易的账务处理没有建立响应的控制机制或没有实施且没有响应的补
偿性控制;对于期末财务申报过程的控制存在一项或多项缺点且不克不及合理包管编制
的财务报表达到真实、精确的目标。
一般缺点 未构成重大年夜缺点、重要缺点标准的其他内部控制缺点。
3. 非财务申报内部控制缺点认定标准
公司肯定的非财务申报内部控制缺点评价的定量标准如下:
指标名称 重大年夜缺点定量标准 重要缺点定量标准 一般缺点定量标准
直接造成家当损
掉金额
直接造成家当损掉金额达
到资产总额 3‰
直接造成家当损掉金额达
到资产总额 1‰但不到
3‰
直接造成家当损掉金额不
到资产总额 1‰
公司肯定的非财务申报内部控制缺点评价的定性标准如下:
缺点性质 定性标准
重大年夜缺点 决定计划法度榜样导致重大年夜掉误;重要营业缺乏轨制控制或体系性掉效,且缺乏有效的补偿
性控制;中高等治理人员和高等技巧人员流掉严重;内部控制评价的成果特别是重
大年夜缺点未获得整改;其他对公司产生重大年夜负面影响的情况。
重要缺点 决定计划法度榜样导致出现一般性掉误;重要营业轨制或体系存在缺点;关键岗亭营业人员
流掉严重;内部控制评价的成果特别是重要缺点未获得整改;其他对公司产生较大年夜
负面影响的情况。
一般缺点 决定计划法度榜样效力不高;一般营业轨制或体系存在缺点;一般岗亭营业人员流掉严重;
一般缺点未获得整改。
(三). 内部控制缺点认定及整改情况
1. 财务申报内部控制缺点认定及整改情况
1.1. 重大年夜缺点
申报期内公司是否存在财务申报内部控制重大年夜缺点
□是 √否
1.2. 重要缺点
申报期内公司是否存在财务申报内部控制重要缺点
□是 √否
1.3. 一般缺点

1.4. 经由上述整改,于内部控制评价申报基准日,公司是否存在未完成整改的财务申报内部控制重大年夜
缺点
□是 √否
1.5. 经由上述整改,于内部控制评价申报基准日,公司是否存在未完成整改的财务申报内部控制重要
缺点
□是 √否
2. 非财务申报内部控制缺点认定及整改情况
2.1. 重大年夜缺点
申报期内公司是否发明非财务申报内部控制重大年夜缺点
□是 √否
2.2. 重要缺点
申报期内公司是否发明非财务申报内部控制重要缺点
□是 √否
2.3. 一般缺点
无 2.4. 经由上述整改,于内部控制评价申报基准日,公司是否发明未完成整改的非财务申报内部控制重
大年夜缺点
□是 √否
2.5. 经由上述整改,于内部控制评价申报基准日,公司是否发明未完成整改的非财务申报内部控制重
要缺点
□是 √否
四. 其他内部控制相干重大年夜事项解释
1. 上一年度内部控制缺点整改情况
□实用 √不实用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进偏向
√实用 □不实用
公司认为,内部控制应当与公司经营范围、营业范围、竞争状况和风险程度相适应,并跟着情况的
变更及时加以调剂。2018 年,公司将持续完美内部控制轨制,规范内部控制轨制履行,强化内部控制
监督检查,优化内部控制情况,有效晋升内控治理程度,经由过程对风险的事前防备、事中控制、过后监督
和反馈改正,促进公司健康、可持续成长。
3. 其他重大年夜事项解释
□实用 √不实用
董事长(已经董事会授权):杜应流
安徽应流机电股份有限公司
2018年4月27日

作者:佚名 来源:不详
共有评论 0相关评论
发表我的评论
  • 大名:
  • 内容:
  • 湖北省期权交易指导网,场外期权报价系统,场外期权系统,(www.40491.com) © 2018 版权所有 All Rights Reserved.
  • 地址:浙江杭州余杭区东港路118号雷恩科技创新园 | 热线:135-1682-1613 | 技术支持:杭州摇亿网络科技有限公司 | 广告QQ:45157718 | 点击这里给我发消息 | 浙ICP备06056032号
  • 网站技术支持 |